Одной из наиболее обсуждаемых новостей в сфере пенсионного обеспечения граждан является внедрение новой концепции под названием ИПК – индивидуальный пенсионный капитал. В этой статье мы расскажем о том, что собой представляет данная система и для чего она нужна.
Что это такое и для чего нужен индивидуальный пенсионный капитал?
Когда был создан?
Кризис действующего метода работы с пенсионными накоплениями и выплатами особенно ярко обозначился к 2014 году. В связи с политической ситуацией в мире страна оказалась в критической ситуации – война санкций и контрсанкций крайне негативно сказалась на деятельности Пенсионного фонда.
Что нужно знать: концепция
Потребность в формировании системы ИПК была обусловлена такими факторами, как:
- ориентация на автоматизацию и модернизацию промышленных производств, что приводит к значительному снижению рабочих мест для пожилых и ограниченно трудоспособных граждан;
- трудности сбора денежных средств в количестве, достаточном для обеспечения достойного уровня жизни пенсионерам;
- интерес граждан к формированию защищенного индивидуального бюджета;
- постоянное снижение уровня материального обеспечения в престарелом возрасте.
Необходимо отметить, что данный механизм обеспечения старости имеет существенные недостатки, в том числе:
- старение российского населения приводит к увеличению нагрузки на работающих граждан (денег у Пенсионного фонда катастрофически не хватает);
- размер пособия по старости постепенно уменьшается, что приводит к снижению уровня жизни огромного пласта населения.
Данные проблемы в обороте средств Пенсионного фонда предлагается разрешить с помощью концепции индивидуального пенсионного капитала посредством:
- использования всех денег плательщиков взносов (22% от начислений) на финансирование пенсий (то есть не выделять 6% в общем бюджете фонда);
- формирования пенсионного капитала за счет заключения плательщиками добровольных договоров с частными пенсионными фондами, занимающимися аккумулированием денежных средств на индивидуальных счетах;
- стимулирования перехода на новую систему за счет предоставления льготных условий плательщикам;
- выделения переходного периода, необходимого для адаптации всех субъектов экономики к новой концепции;
- предоставления возможности будущим пенсионерам выбрать удобную систему.
Иными словами, концепция индивидуального пенсионного капитала предполагает перекладывание ответственности за старость с государства непосредственно на гражданина.
Основные условия образования индивидуального пенсионного капитала выглядят следующим образом:
- по умолчанию первая ставка труженика составит 0%;
- в течение переходного периода граждане могут самостоятельно определить долю отчислений;
- автоматическое повышение ставки будет производиться с годовым шагом в 1% до тех пор, пока не достигнет 6% (если не будет заявлено иное);
- работник может заявить об отсрочке уплат на срок до 5 лет с возможностью инициативного продления до конца трудовой деятельности.
Необходимо отметить, что также предполагается введение правила регулирования работником процента отчислений как в большую, так и в меньшую сторону.
С видео на эту тему можно ознакомиться здесь:
Уплата добровольных взносов
Концепция создания индивидуального пенсионного капитала полностью основана на принципе добровольности подключения к ней. Иными словами, гражданам предстоит самостоятельный выбор системы пенсионных накоплений. При этом большое значение будет иметь личная инициатива работника – в противном случае он будет автоматически подключен к отчислениям. Что немаловажно – вначале снижение доходов ощущаться не будет, так как взнос составит 0%, однако в последствии он возрастет до 6% — а это довольно серьезно скажется на размере заработной платы.
На сегодняшний день ЦБ РФ пока что обдумывает, до какого уровня следует повысить размер взноса в будущем, но в информационном поле уже фигурирует показатель в 12%.
Налоговый вычет и НДФЛ в новой системе
Стимулировать работодателей и тружеников к переходу на другие принципы формирования пенсионного капитала правительство планирует посредством создания налоговых преференций различного уровня, в том числе предоставления права на получение налогового вычета до 6% и постепенного снижения НДФЛ в 10%.
Что интересно – на практике постепенное снижение подоходного налога планируется реализовать по следующей схеме:
- повысить НДФЛ до 15%;
- связать уровень налога со ставкой взноса в формировании индивидуального капитала;
- при увеличении доли выплаты в НПФ снижать размер НДФЛ до указанных 10%.
При этом работодателям будет предложен налоговый вычет в сумме взносов, перечисленных в ИПК сотрудников.
Можно ли получить накопления досрочно?
Нормативным актом, регулирующим условия работы концепции, подразумеваются следующие варианты его получения вкладчиками:
- после оформления страховой пенсии (в том числе позже установленного правительством предельного возраста);
- досрочно при наличии оправдывающих обстоятельств.
Первый способ получения средств вкладчиками предполагает:
- ежемесячную выплату средств в равном объеме до момента полного исчерпания накопленных средств;
- срочную выплату;
- платежи с учетом инфляции;
- вывод остатка средств по требованию.
Таким образом, выбор вариантов использования средств ИПК ставится в прямую зависимость от накопленной суммы – чем она больше, тем шире возможности.
В случае необходимости досрочного использования средств предполагается возможность вывода и использования средств в срок, равный пяти годам до момента достижения пенсионного возраста, причем:
- в критической ситуации позволено снять не более 20% накоплений;
- в исключительных случаях использовать можно всю сумму;
- средства, снятые не на регулярное пенсионное обеспечение, будут облагаться налогами.
В чем разница между ИПК и накопительной пенсией?
Принципиальная разница между предлагаемой населению концепцией и ныне реализуемой заключается в привлечении граждан к образованию индивидуального капитала. Иными словами, каждый станет самостоятельно вкладывать деньги в собственную старость.
Кроме того, денежные средства будут накапливаться только в НПФ и принадлежать вкладчику на праве собственности.
Важно: Система налоговых льгот призвана стимулировать плательщиков к переходу на предлагаемую систему, что, в свою очередь, должно привести к оздоровлению экономической ситуации в стране.
В то же время существует и ряд недостатков новой концепции, основным из которых является необходимость дополнительных бюджетных трат на первом этапе (докапитализация НПФ из-за регулярных банкротств) и преодоление недоверия граждан к нововведению.
Необходимо отметить, что подобная система довольно давно используется в странах Запада, однако положительного влияния на финансовое состояние граждан или бюджетов государств она не продемонстрировала.
Что будет с накоплениями после введения ИПК?
После введения в действие системы ИПК денежные средства граждан будут накапливаться исключительно в негосударственных пенсионных фондах и принадлежать вкладчикам на праве собственности.
Где посмотреть законопроект индивидуального пенсионного капитала?
На сегодняшний день концепция находится в стадии доработки, поэтому окончательная версия законопроекта будет опубликована позже.
Для граждан, которые в 2019 году не выберут Негосударственный пенсионный фонд, ставка составит 0% и с каждым годом будет увеличиваться на 1 пункт до тех пор, пока не достигнет 6%.
Таким образом, не стать участником системы ИПК невозможно, поэтому рекомендуется максимально ответственно подойти к изучению концепции и самостоятельно определить для себя наиболее подходящий вариант развития событий. В противном случае конечный результат может не оправдать ожиданий, а исправлять ситуацию будет уже поздно.
