Согласно налоговому законодательству Российской Федерации, граждане могут уменьшить свою налогооблагаемую базу на определенную сумму за счет получения налогового вычета. Возможность использования данной льготы предусмотрена не только для обычных граждан, но и для пенсионеров, получающих помимо пенсии как минимум один налогооблагаемый доход, а также для тех, кто уже находится на пенсии, но в предыдущих периодах имел финансовые поступления и исправно уплачивал подоходный налог.

Сегодня мы расскажем о нюансах получения вычета, а также рассмотрим последние изменения в налоговых выплатах при покупке квартиры пенсионерами.
Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

Что такое налоговый вычет и кому он положен?

Налоговый вычет – это уменьшение налогооблагаемой базы налогоплательщика. Исходя из этого, использовать данную льготу могут лишь граждане РФ, имеющие официально подтвержденные доходы и уплачивающие с них соответствующий налог (НДФЛ).

Условно налоговый вычет можно представить в виде суммы, на которую снижается доход гражданина при расчете подлежащего уплате подоходного налога. Другими словами, с части дохода, равной сумме вычета, налог удерживаться не будет. При этом Налоговый Кодекс предусматривает возможность вернуть часть ранее уплаченного подоходного налога.

В соответствии с законодательством уменьшить размер налогооблагаемой базы можно в случае:

  • наличия детей;
  • получения платного образования;
  • оплаты лечения или медикаментов;
  • приобретения недвижимости.

Согласно положениям НК РФ, предоставление имущественного вычета имеет определенные особенности:

  • льгота распространяется на имущество, купленное на собственные средства (если оплата была произведена работодателем или жилье было приобретено за счет государственных субсидий, маткапитала и так далее, то льготу применить нельзя);
  • размер вычета равен 13% от суммы затрат, понесенных на приобретение имущества (но не более 2 миллионов рублей);
  • при использовании ипотечного кредита максимальная сумма учитываемых расходов составляет 3 миллиона рублей;
  • имущественным вычетом можно воспользоваться 1 раз в жизни;
  • льгота не предоставляется, если имущество передавалось между взаимосвязанными лицами (родственниками, подчиненными и начальником и так далее).
Пенсионеры могут воспользоваться данной льготой при условии, что они еще работают или работали до момента совершения крупной покупки. Обусловлено это тем, что пенсионные пособия подоходным налогом не облагаются.

Таким образом, налоговый вычет может быть получен пенсионерами, имеющими любой официальный доход и уплачивающими соответствующий налог в размере 13%. В то же время льгота может быть предоставлена и тем, кто уже находится на заслуженном отдыхе, но до приобретения недвижимости имел официальный доход помимо пенсии и уплачивал с него НДФЛ.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет в 2018 году: последние новости

Имущественный вычет неработающим пенсионерам

У граждан, не имеющих помимо пенсии никакого официального дохода, фактически производится возврат части ранее уплаченного налога. При этом учитываются три последних года, предшествующих году оформления льготы.

В случае увольнения пенсионера в год приобретения жилья, вычет ему может быть предоставлен с года оформления только в том случае, если в указанном налоговом периоде имел место быть официальный доход и уплаченный с него налог. В случае недостаточности средств в данном периоде вычет буден обращен к предшествующим трем годам.

Работающим пенсионерам

Работающие пенсионеры вправе получить рассматриваемую льготу с года оформления приобретения в собственность. Если сумма вычета окажется больше суммы уплаченного налога, то оставшаяся часть вычета может быть перенесена на следующие годы до тех пор, пока он не будет полностью исчерпан.

Как сделать возврат налога пенсионеру с покупки квартиры: инструкция

Как рассчитать?

Как уже было сказано, налоговый вычет за покупку недвижимости предоставляется налогоплательщику не со всей уплаченной стоимости, а ограничивается суммой в 2 миллиона рублей. В случае привлечения ипотечных средств – в размере фактически понесенных расходов по уплате процентов по нему, но не более 3 миллионов рублей.

Размер вычета в налоговом периоде зависит от таких факторов, как имеющийся официальный доход покупателя и суммы налогов, уплаченных в качестве НДФЛ, так как именно в этом размере будет производиться возврат денежных средств.

Максимальная и минимальная сумма

В связи с тем, что размер расходов, понесенных в результате приобретения квартиры, на которую может быть получен вычет, законодательством ограничен, то сумма возврата средств также имеет максимальные пределы:

  • 260 тысяч рублей — если квартира приобреталась за счет собственных средств;
  • 390 тысяч рублей — в случае покупки с помощью ипотечного кредита.

Следует отметить, что если вычет оформлен в максимальном размере, то воспользоваться им можно лишь единожды. Если же стоимость покупки ниже установленного порога, то налогоплательщик имеет возможность получить вычет на оставшуюся сумму еще раз во время следующей покупки. При этом максимально допустимая сумма вычета будет равна размеру, действовавшему в период возникновения права на его получения и образования переносимого остатка.

В случае гашения ипотечных процентов вычет за налоговый период предоставляется в размере, рассчитанном от суммы фактически уплаченных за год процентов.

Куда обращаться и что делать?

Получить налоговый вычет пенсионеры могут через подачу соответствующего заявления:

  • в налоговую инспекцию по месту жительства;
  • работодателю.

В первом случае получить полагающиеся средства можно лишь по окончании налогового периода, во втором случае подать соответствующее заявление можно в любой удобный момент. Главное при этом – предварительно уведомить налоговый орган о приобретении имущества, понесенных расходах и праве собственности на него. После этого налоговая проверяет полученную информацию и выдает налогоплательщику документ, подтверждающий право на получение вычета. Данное уведомление дает работодателю право не удерживать с выплачиваемых работнику доходов НДФЛ до тех пор, пока льгота не будет использована в полном объеме.

В случае наличия нескольких работодателей получатель льготы может получить вычет у каждого из них.

Какие документы нужны?

Помимо вышеупомянутого заявления на предоставление имущественного вычета получателю льготы необходимо предоставить налоговой копии и оригиналы следующих документов:

  • паспорта;
  • пенсионного удостоверения или соответствующей справки из ПФР;
  • ИНН;
  • заполненной декларации 3-НДФЛ;
  • справки о доходах 2-НДФЛ;
  • документов, подтверждающих приобретение имущества (договора купли-продажи);
  • документов о праве собственности на данное имущество;
  • документов, подтверждающих связанные с приобретением имущества расходы (банковских выписок, квитанций);
  • банковских реквизитов для получения вычета.

Срок обращения граждан за получением налогового вычета законом не ограничен, поэтому подать заявление на возврат средств можно в любой момент после оформления имущества в собственность.

Образец заявления на налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру

В заявлении на получение налогового вычета помимо данных собственника и приобретенного им имущества указывается перечень приложенных документов.
Образец заявления на имущественный вычет

Образец заявления на получение налогового вычета предлагаем скачать здесь: https://yadi.sk/i/ixpOy0Po3Roeg4

Порядок оформления и срок выплат

Вся информация, предоставленная налоговой службе для получения имущественного вычета, проходит экспертизу в течение установленного законом срока. Если заявление подавалось собственником напрямую в ФНС, то максимальный срок рассмотрения обращения составит 90 дней. В случае обращения за получением данного вычета к работодателю – всего 30 дней.

На принятие решения о предоставлении налогового вычета налоговому органу требуется 10 рабочих дней.

В случае принятия положительного решения налоговая перечисляет гражданину средства по реквизитам, указанным им в заявлении.

Платят ли пенсионеры налог при продаже квартиры?

Что нужно знать?

Согласно НК РФ все граждане, получающие доход, обязаны уплачивать в бюджет соответствующий налог – НДФЛ. Однако в отношении некоторых видов доходов законодательством предусмотрены льготы по его уплате.

В связи с этим пенсионеры освобождены от уплаты подоходного налога на:

  • пенсии, фиксированную выплату к страховой пенсии и социальные доплаты к пособиям;
  • суммы, выделяемые работодателем бывшим работникам, вышедшим на пенсию или уволившимся в связи с инвалидностью на оплату им лечения, санаторно-курортных путевок, медицинского обслуживания и лекарств в виде оказания материальной помощи или подарков на сумму не более 4 тысяч рублей в год.

Все остальные виды доходов пенсионеров подлежат налогообложению. Следует отметить, что сам статус пенсионера не освобождает гражданина от уплаты НДФЛ, поэтому если тот продает принадлежащую ему квартиру, то он будет обязан задекларировать полученный доход и уплатить соответствующий налог. Однако в соответствии с существующим налоговым законодательством пенсионер может:

  • снизить сумму налогооблагаемой базы за счет оформления налогового вычета;
  • получить освобождение от уплаты налога.

С интересным видео на данную тему предлагаем ознакомиться здесь:

При жилье в собственности менее 3 лет

Налоговым Кодексом РФ установлен минимальный срок владения недвижимостью, по истечении которого можно не платить налог с ее продажи. Согласно изменениям в законодательстве, вступившим в силу с января 2016 года, минимальный срок владения, позволяющий применить данную льготу, устанавливается в размере:

  • трех лет для недвижимости, полученной продавцом по договору дарения от близкого родственника, по наследству или в порядке приватизации, то есть в безвозмездном порядке, а также для объектов недвижимости, полученных любым способом до 2016 года;
  • пяти лет для имущества, полученного в собственность с 2016 года по возмездной сделке: договору купли-продажи, мены и так далее.

Следует отметить, что срок владения отсчитывается с момента внесения в Единый государственный реестр прав записи о переходе права собственности. Дата внесения при этом указывается в свидетельстве о регистрации и в выписке из ЕГРП.

Если жилье находилось в собственности продавца меньше вышеуказанных сроков, то при его продаже необходимо уплачивать налог.

Как рассчитывается налог?

Сумма налога, подлежащего уплате с продажи недвижимого имущества, исчисляется в размере 13 процентов от стоимости объекта.

Однако важно учитывать не только срок владения недвижимостью, но и время перехода в собственность к продавцу. Так, если квартира была приобретена до 01.01.2016 года, то подоходный налог вычисляется со стоимости объекта, указанной в договоре купли-продажи.

Если приобретение было оформлено после указанной даты, то в расчет принимается наибольшая стоимость – указанная в договоре или кадастровая.

Уменьшить налогооблагаемую базу можно несколькими способами.

В случае продажи жилья, находившегося в собственности меньше минимального для применения льготы срока (трех или пяти лет), при расчете подоходного налога можно использовать налоговый вычет на сумму не больше 1 миллиона рублей.

Если применить налоговый вычет нет возможности, то сумму дохода от продажи недвижимости можно снизить на сумму фактически понесенных расходов, которые продавец понес при покупке данного объекта (то есть налог будет исчисляться на основании разницы стоимостей квартиры при покупке и продаже).

Если продавец квартиры в год оформления сделки приобретает новую, то доход от продажи жилья уменьшается на сумму расходов, понесенных на приобретение новой квартиры (но не более 2 миллионов рублей).

Когда можно не платить?

Согласно налоговому законодательству не платить подоходный налог при продаже жилья можно в следующих случаях:

  • пенсионер продает недвижимость, находившуюся у него в собственности дольше минимального срока владения;
  • стоимость продаваемого объекта не превышает размера налогового вычета;
  • стоимость продаваемой квартиры меньше суммы средств, потраченных на ее приобретение.

Кроме того, при продаже недвижимости, находящейся в общей долевой собственности, снизить размер подоходного налога до нуля можно посредством оформления продажи каждой доли отдельно и применения соответствующего налогового вычета к каждой из них.

Таким образом, использование налогового вычета при покупке квартиры позволяет вернуть значительную сумму средств. Особое значение данная возможность имеет для пенсионеров, поэтому пренебрегать оформлением данной льготы не рекомендуется.

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам пенсии и государственных пособий, рекомендуем сразу обратиться к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам:

Москва и область: +7 (499) 455-12-46

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 426-11-82

Также вы можете задать вопрос онлайн-консультанту:

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам пенсии и государственных пособий, рекомендуем сразу обратиться к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам:

Москва и область: +7 (499) 455-12-46

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 426-11-82