Одной из наиболее обсуждаемых новостей в сфере пенсионного обеспечения граждан является внедрение новой концепции под названием ИПК – индивидуальный пенсионный капитал. В этой статье мы расскажем о том, что собой представляет данная система и для чего она нужна.

Индивидуальный пенсионный капитал

Что это такое и для чего нужен индивидуальный пенсионный капитал?

Когда был создан?

Кризис действующего метода работы с пенсионными накоплениями и выплатами особенно ярко обозначился к 2014 году. В связи с политической ситуацией в мире страна оказалась в критической ситуации – война санкций и контрсанкций крайне негативно сказалась на деятельности Пенсионного фонда.

Во властных кругах высказывались всевозможные предложения по изменению пенсионного законодательства, в том числе по увеличению возраста ухода на пенсию и ввода механизмов формирования накопительной составляющей выплат. По расчетам правительства, пенсионные накопления граждан могли бы облегчить деятельность Пенсионного фонда, сняв с него существенную часть нагрузки. Однако неэффективность экономики не позволила реализовать этот план на практике, и в результате мероприятия по формированию накопительной части не проводятся с 2014 года, а их заморозка продлена до 2019 года.

Что нужно знать: концепция

Потребность в формировании системы ИПК была обусловлена такими факторами, как:

  • ориентация на автоматизацию и модернизацию промышленных производств, что приводит к значительному снижению рабочих мест для пожилых и ограниченно трудоспособных граждан;
  • трудности сбора денежных средств в количестве, достаточном для обеспечения достойного уровня жизни пенсионерам;
  • интерес граждан к формированию защищенного индивидуального бюджета;
  • постоянное снижение уровня материального обеспечения в престарелом возрасте.
На сегодняшний день используется система обязательного пенсионного страхования (сокращенно ОПС), в соответствии с которой за официально трудоустроенных граждан взносы платит работодатель, а по достижению пенсионного возраста люди начинают получать небольшое пособие из ПФР.

Необходимо отметить, что данный механизм обеспечения старости имеет существенные недостатки, в том числе:

  • старение российского населения приводит к увеличению нагрузки на работающих граждан (денег у Пенсионного фонда катастрофически не хватает);
  • размер пособия по старости постепенно уменьшается, что приводит к снижению уровня жизни огромного пласта населения.

Данные проблемы в обороте средств Пенсионного фонда предлагается разрешить с помощью концепции индивидуального пенсионного капитала посредством:

  • использования всех денег плательщиков взносов (22% от начислений) на финансирование пенсий (то есть не выделять 6% в общем бюджете фонда);
  • формирования пенсионного капитала за счет заключения плательщиками добровольных договоров с частными пенсионными фондами, занимающимися аккумулированием денежных средств на индивидуальных счетах;
  • стимулирования перехода на новую систему за счет предоставления льготных условий плательщикам;
  • выделения переходного периода, необходимого для адаптации всех субъектов экономики к новой концепции;
  • предоставления возможности будущим пенсионерам выбрать удобную систему.

Иными словами, концепция индивидуального пенсионного капитала предполагает перекладывание ответственности за старость с государства непосредственно на гражданина.

Самым спорным вопросом новой системы является автоматическое подключение плательщиков к ИПК. То есть если гражданин не откажется от данного мероприятия, то бухгалтерия начнет взыскивать с его заработной платы взнос в пользу негосударственного пенсионного фонда.

Основные условия образования индивидуального пенсионного капитала выглядят следующим образом:

  • по умолчанию первая ставка труженика составит 0%;
  • в течение переходного периода граждане могут самостоятельно определить долю отчислений;
  • автоматическое повышение ставки будет производиться с годовым шагом в 1% до тех пор, пока не достигнет 6% (если не будет заявлено иное);
  • работник может заявить об отсрочке уплат на срок до 5 лет с возможностью инициативного продления до конца трудовой деятельности.

Необходимо отметить, что также предполагается введение правила регулирования работником процента отчислений как в большую, так и в меньшую сторону.

С видео на эту тему можно ознакомиться здесь:

Уплата добровольных взносов

Концепция создания индивидуального пенсионного капитала полностью основана на принципе добровольности подключения к ней. Иными словами, гражданам предстоит самостоятельный выбор системы пенсионных накоплений. При этом большое значение будет иметь личная инициатива работника – в противном случае он будет автоматически подключен к отчислениям. Что немаловажно – вначале снижение доходов ощущаться не будет, так как взнос составит 0%, однако в последствии он возрастет до 6% — а это довольно серьезно скажется на размере заработной платы.

На сегодняшний день ЦБ РФ пока что обдумывает, до какого уровня следует повысить размер взноса в будущем, но в информационном поле уже фигурирует показатель в 12%.

Налоговый вычет и НДФЛ в новой системе

Стимулировать работодателей и тружеников к переходу на другие принципы формирования пенсионного капитала правительство планирует посредством создания налоговых преференций различного уровня, в том числе предоставления права на получение налогового вычета до 6% и постепенного снижения НДФЛ в 10%.

Что интересно – на практике постепенное снижение подоходного налога планируется реализовать по следующей схеме:

  • повысить НДФЛ до 15%;
  • связать уровень налога со ставкой взноса в формировании индивидуального капитала;
  • при увеличении доли выплаты в НПФ снижать размер НДФЛ до указанных 10%.

При этом работодателям будет предложен налоговый вычет в сумме взносов, перечисленных в ИПК сотрудников.

Можно ли получить накопления досрочно?

Нормативным актом, регулирующим условия работы концепции, подразумеваются следующие варианты его получения вкладчиками:

  • после оформления страховой пенсии (в том числе позже установленного правительством предельного возраста);
  • досрочно при наличии оправдывающих обстоятельств.

Первый способ получения средств вкладчиками предполагает:

  • ежемесячную выплату средств в равном объеме до момента полного исчерпания накопленных средств;
  • срочную выплату;
  • платежи с учетом инфляции;
  • вывод остатка средств по требованию.

Таким образом, выбор вариантов использования средств ИПК ставится в прямую зависимость от накопленной суммы – чем она больше, тем шире возможности.

В случае необходимости досрочного использования средств предполагается возможность вывода и использования средств в срок, равный пяти годам до момента достижения пенсионного возраста, причем:

  • в критической ситуации позволено снять не более 20% накоплений;
  • в исключительных случаях использовать можно всю сумму;
  • средства, снятые не на регулярное пенсионное обеспечение, будут облагаться налогами.

В чем разница между ИПК и накопительной пенсией?

Принципиальная разница между предлагаемой населению концепцией и ныне реализуемой заключается в привлечении граждан к образованию индивидуального капитала. Иными словами, каждый станет самостоятельно вкладывать деньги в собственную старость.

Однако существуют и другие отличия. Так, сейчас взносы за работников в размере 22% платит работодатель, из которых 6% — это накопительная составляющая. В новой системе данный платеж останется неизменным, однако гражданин начнет дополнительно перечислять долю заработка в собственный ИПК.

Кроме того, денежные средства будут накапливаться только в НПФ и принадлежать вкладчику на праве собственности.

Важно: Система налоговых льгот призвана стимулировать плательщиков к переходу на предлагаемую систему, что, в свою очередь, должно привести к оздоровлению экономической ситуации в стране.

В то же время существует и ряд недостатков новой концепции, основным из которых является необходимость дополнительных бюджетных трат на первом этапе (докапитализация НПФ из-за регулярных банкротств) и преодоление недоверия граждан к нововведению.

Необходимо отметить, что подобная система довольно давно используется в странах Запада, однако положительного влияния на финансовое состояние граждан или бюджетов государств она не продемонстрировала.

Что будет с накоплениями после введения ИПК?

После введения в действие системы ИПК денежные средства граждан будут накапливаться исключительно в негосударственных пенсионных фондах и принадлежать вкладчикам на праве собственности.

Где посмотреть законопроект индивидуального пенсионного капитала?

На сегодняшний день концепция находится в стадии доработки, поэтому окончательная версия законопроекта будет опубликована позже.

ИПК начнет работу с 2019 года?

На сегодняшний день начало работы системы ИПК планируется с 2019 года. Именно с этого момента работодатели должны будут способствовать «включению» работников в систему добровольных накоплений, выбору пенсионного плана и тарифа. При этом каждому гражданину предстоит заключить договор с НПФ и определить размер отчислений.

Для граждан, которые в 2019 году не выберут Негосударственный пенсионный фонд, ставка составит 0% и с каждым годом будет увеличиваться на 1 пункт до тех пор, пока не достигнет 6%.

Таким образом, не стать участником системы ИПК невозможно, поэтому рекомендуется максимально ответственно подойти к изучению концепции и самостоятельно определить для себя наиболее подходящий вариант развития событий. В противном случае конечный результат может не оправдать ожиданий, а исправлять ситуацию будет уже поздно.

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам пенсии и государственных пособий, рекомендуем сразу обратиться к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам:

Москва и область: +7 (499) 455-12-46

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 426-11-82

Также вы можете задать вопрос онлайн-консультанту:

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам пенсии и государственных пособий, рекомендуем сразу обратиться к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам:

Москва и область: +7 (499) 455-12-46

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 426-11-82